Kada razmišljate o daljinskom poslovanju za posao u drugoj zemlji - poznat kao prekogranični daljinski posao - važno je shvatiti da postoje razlike u načinu na koji svaka država naplaćuje poreze. To se odnosi na zemlje poput Kanade i Sjedinjenih Država te između država i pokrajina.
Pod kanadskim sustavom, porezi se temelje na prebivalištu, a ne na državljanstvu.
Ako ste bili u Kanadi više od 183 dana, vaš je prihod, bez obzira na izvor, oporeziv u Kanadi. Postoje iznimke za državne službenike.
U Sjedinjenim Državama porezi se temelje na tome gdje obavljate posao i državljanstvo. Dakle, na temelju državljanstva, SAD mogu poreći svoje građane u Kanadi. Gdje obavljate posao određuje porezna pitanja na državnoj razini.
Porezni ugovor postoji između Kanade i Sjedinjenih Država. Navodi okolnosti za koje ima pravo na porez na dohodak i koji moraju platiti tu zemlju. Postoje odredbe za sprečavanje dvostrukog oporezivanja.
Pitanja i odgovori za različite scenarije rada na daljinu
P: Ja sam američki državni službenik čiji je supružnik privremeno prebačen u Kanadu. Radio sam na duljem radnom vremenu, a sada, kako bi se izbjeglo kašnjenje prometa na graničnim prijelazima, odobreno je za puno radno vrijeme. Hoću li morati platiti kanadski porez na dohodak na moju zaradu?
A. Jednostavno rečeno, br. Prema Ugovoru o porezu na dohodak United-Canada, državni službenici nisu dužni platiti porez u Kanadu. Članak XIX. Navodi da "naknada, osim mirovine, koju je država ugovornica ili njezina politička pododjela ili lokalna vlast isplatila državljanima te države u odnosu na usluge izvršene u obavljanju dužnosti državne prirode, oporezuju se samo u tom Država."
P: Moj partner je prebačen u Kanadu za radni projekt, a moj će poslodavac dopustiti da nastavim svoj posao u daljinskom upravljanju. Povremeno ću napraviti izlete u ured za sastanke ili druge radne razloge. Moram li platiti kanadske poreze na dohodak? Još uvijek održavamo prebivalište u Sjedinjenim Državama i vraćamo vikendima i praznicima.
A. Ova osoba nije zaposlenik u vladi, pa je ova situacija nezgodno. Kako se kanadski porezi temelje na prebivalištu, morate dokazati da niste stanovnik Kanade. Jedan od ključa je da izlažete na kućni ured i da se pojačava da niste stanovnik. Održavanje prebivališta u SAD-u i vraćanje u redovitim razmacima je također pametno. Morate ispuniti obrazac koji koristi prihod Kanade kako bi odredio vaš status prebivališta. Oblik je "Određivanje boravka NR 74", koje možete preuzeti i pregledati kako biste vidjeli što je potrebno.
P: Ja sam kanadski koji radi kao samostalni poduzetnik u daljinskom poslovanju za američku tvrtku. Sve moje djelo je učinjeno u Kanadi. Moram li platiti IRS?
A. Ne. Budući da se američki porezni sustav temelji na tome gdje se obavlja posao, u SAD-u ne plaćate poreze. Međutim, budite svjesni da, ako ikad putujete u SAD čak i jednog dana za poslove vezane uz posao, možete postati odgovorni za plaćanje poreza u SAD-u Trebate prijaviti svoj prihod u Kanadi na porez, sjetivši se da ga pretvorite u kanadska sredstva.
P: Ja sam kanadski i živi u Sjedinjenim Državama. Moj poslodavac je u Kanadi, a mogu se služiti daljinskim upravljanjem kako bih zadržao svoj posao. Tko ću platiti svoje poreze?
A. Ako ne namjeravate odreći kanadsko državljanstvo, još uvijek plaćate kanadske poreze na svoj dohodak. Možda ćete morati platiti i državne poreze na dohodak. Provjerite sa stanjem gdje stanujete, jer nisu sve države imaju porez na dohodak.
Suočavanje s porezima na prekogranični daljinski posao nije lako i može biti zbunjujuće. Prije nego što započnete bilo koji prekogranični daljinski pothvat, saznajte sve što možete o poreznim posljedicama za svoj specifični scenarij. Kontaktirajte poreznog ili lokalnog poreznog ureda i objasnite svoju situaciju.
Morate znati koji su porezni problemi s kojima se suočavate prije nego što počnete s daljinskim ugovorom.
